新移民需要了解的五种优惠计划：RRSP，RESP，OHOSP，劳工基金和Flow-through减税投资。它们的截止期、优惠政策、限额和适合对象，各不相同.

一.截止期(deadline)

RRSP（注册退休储蓄计划）:通常在第二年的2月底或3月初,确切地说是第二年的第60天。假如你想用RRSP减今年(2001年)的税,那么买RRSP的最后一天是2002年的3月1号。还有你虽然在明年最初60天内买了RRSP,你也可以用来减今年、明年、后年的税,但不能减去年或前年的税。另外,你今年不买,可以明年买,当然是减明年或以后几年的税。

RESP（注册教育储蓄计划）:RESP的deadline几乎可以说最不象deadline。因特别灵活。你今年12月底以前买了RESP算今年的,明年也不一定晚,如你今年没有买2000元RESP,明年买4000元RESP,那照样能拿政府的800元教育津贴。所以有时我们在Mall里看到的那种倒时计,说什么还有几天几天,不然就错过机会,那可能是一种广告和推销。 当然这也有例外。假如小孩的年龄到了14、15岁左右,那必须越早买越好,因为买得晚,可能得不到政府的津贴,还有17岁那年也不能再推迟了。

OHOSP（安省房屋储蓄计划）:这个deadline最严格,你若过12月底就不能再买了。明年1月买的只能算明年的。

劳工基金(Labore-Sponsored Investment Fund):基本是与RRSP一样,一个较大的区别是劳工基金的限额不可以后推。

Flow-Through减税投资: 并不是任何时候都能买到的。通常只有半个月到一个月左右时间。
这五种计划中,OHOSP的截止期最严格,几乎没有一点余地,最灵活的是RESP,而RRSP和劳工基金则介乎两者之间，

Flow-Through减税投资有其特定的投资期限。

二.不同的优惠政策

RRSP:政府让你少缴税。若今年你有收入$80,000, 税率在45%,买了10000元RSPS， 可能会少纳4500税。假如你今年没有收入,但买了10000元RRSP,你不会少纳这4500元税,因为你本来就无税可交,政府不会送你4500元钱,所以RRSP只是用来减税（确切地说，是延税）,不是一种政府津贴。

RESP就不一样了,这跟你或家庭收入全然没有关系.政府不会给你退税,你买了2000元RESP,你在报税时不能减少课税收入。但政府会补贴400元到你的RESP户口上（注意,不是你的银行户口）。

而OHOSP是一种政府津贴,你买了2000元有可能会得省政府500元津贴,但这与你的家庭收入有关.收入越高,拿得越少,家庭收入低至40000元以下能拿25%即1000元津贴。这个钱是在你报税后政府津贴给你的，可以直接放在你的银行户口里。

劳工基金:与你收入高低有关,与RRSP一样,让你少缴税.你买了5000元,联邦和省政府会各让你少交750元税,共少缴1500元税,也有一些投资会让你少缴$1750。假如没有税交,买了也不起作用。
Flow-Through减税投资: 减税优惠基本与RRSP一样。你买了$10000。收入可以减少$10000。第一年通常可以减其中的90%。

三.不同的限额

RRSP: 你的Earned Income 的18% 或 $13,500 (Whichever is less)。

RESP:每年最高4000元,但一般情况下政府只津贴400元。

OHOSP:最高限额每人每年2000元。劳工基金:基本上没有限额,但假如你用来买RRSP, 则受RRSP额度限制,但报税时只能每年用5000元,每年最多能少缴税1500元。假如你买了5000元的RRSP在劳工基金内,税率为45%, 则最多可省税3750 元到4000元。

Flow-Through减税投资:首先要说明，它不占用你的RRSP额度。一般起点$2500。上限要与年收入和税率通盘考虑。

四、五种税务优惠适合不同的纳税人士

OHOSP适合中、低收入者尤其是低收入者甚至无收入者；RRSP和劳工基金适合中、高收入人士；Flow－Through减税投资适合高收入、高税率人士，RESP几乎适合各种不同收入、不同税率的人士包括百万、千万富翁。

RRSP购屋计划
RRSP购屋计划 (Home Buyers Plan) 是指纳税人可以从自己RRSP中免息借用高达20,000加元的款项作为购买或兴建主要住所之用，如与配偶或他人共同购屋，每人最多可借款20,000加元。纳税人在借款89天之内供款的RRSP，则不能用来减税。

借款必须分15年摊还，每年指定最低还款数目，纳税人可以选择超额还款，但是如果还款少于指定数目，差额要算作收入计税。最低还款数目的计算方法是：借款余额除以余下还款年期。 纳税人的RRSP存款必须能随时动用才可借款。有些RRSP存款是要纳税人退休后或在指定时期内不可以提款的，在这些情况下，就是纳税人合乎其它条件，亦不可以向RRSP借款。

参与RRSP购屋计划的条件：
纳税人在借款时必须是加拿大"税务居民"，而且必须是在过去五年内没拥有自住物业。
纳税人必须计划在一年之内利用房屋作为"主要住宅"(Principal Residence)。

从RRSP借款，最迟要在第二年的10月1日前购买或兴建住所。

纳税人必须是第一次购买房屋。

RRSP借款必须在同一年内提取。

如果纳税人曾向RRSP借款购屋，还有剩余借款未还，纳税人必须在69岁那年偿还所有余款。如果不还清的话，以后每年本应偿还的金额就要当作收入来计算税款。

如果纳税人是加拿大"非税务居民"，要在60天之内还清余下借款，否则，未还清部分要在纳税人成为"非税务居民"年度算作收入计算税款。